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　　3月17日，北京市出臺(tái)了2005年度社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)工資基數(shù)，并規(guī)定了社保繳納的最低、最高限額。作為北京市的在職職工，你知道自己每月該負(fù)擔(dān)各種保險(xiǎn)的總額應(yīng)該是多少嗎？你如何算出單位是不是給你少繳納了社保金額？如果少繳了你又該如何維護(hù)自己的權(quán)益？你買了社會(huì)保險(xiǎn)還需要買那些花樣繁多的商業(yè)保險(xiǎn)嗎？來(lái)看看專家的提醒和建議吧！

　　繳費(fèi)年限越長(zhǎng)領(lǐng)的越多？

　　社會(huì)保險(xiǎn)，是政府立法實(shí)施的一種社會(huì)保障制度，目的是保障勞動(dòng)者因生、老、病、死、傷、殘和失業(yè)而暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力的情況下，能夠從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助。目前國(guó)家規(guī)定的基本社會(huì)保險(xiǎn)品種包括以下五種：養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。其中職工生育保險(xiǎn)北京將從5月1日起強(qiáng)制實(shí)施。

　　各種保險(xiǎn)在實(shí)際計(jì)算過(guò)程中需要很多的參數(shù)，所以個(gè)人要計(jì)算是比較困難的。因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)和職工的利益息息相關(guān)，這里就基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例：

　　一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由國(guó)家、企業(yè)和職工個(gè)人共同負(fù)擔(dān)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為：企業(yè)為上一年月平均工資的20％，職工個(gè)人為上一年月平均工資的8％。

　　繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，首先需要確立一個(gè)繳費(fèi)工資基數(shù)。這個(gè)工資的基數(shù)是按照上一年該職工總工資的月平均數(shù)來(lái)定的，“工資”包括：計(jì)時(shí)工資、級(jí)別工資、工齡工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼、過(guò)節(jié)費(fèi)、旅游費(fèi)、交通費(fèi)、洗理費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、伙食補(bǔ)助、住房、租房補(bǔ)貼及單位代扣代繳的個(gè)人所得稅、住房基金、各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金、房水電費(fèi)等。現(xiàn)在統(tǒng)計(jì)局已經(jīng)核算出了北京市2004年全年的職工平均工資是28348元，因此上一年的月平均工資是2362元。勞動(dòng)保障局公布，參保人在上保險(xiǎn)的時(shí)候繳費(fèi)基數(shù)是有一個(gè)最高和最低的限額。最低的界限是按照月平均工資2362元的60％核算，就是1417元。最高的限額是2362元的300％，就是7087元。參保人在上一年的月平均工資低于1417元的，比如參保人上一年的月平均工資是1000元，其養(yǎng)老保險(xiǎn)就按照1417元作為繳費(fèi)基數(shù)；如果參保人的上一年的月平均工資是8000元，也只能按照最高限額7087元作為繳費(fèi)基數(shù)。而上一年的月平均工資在1417元和7087元之間的參保人員，就按照參保人員實(shí)際的工資數(shù)作為繳費(fèi)基數(shù)。

　　二、參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后享受的待遇。

　　參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者，達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡，繳費(fèi)滿規(guī)定年限，均可辦理退休手續(xù)，享受同等的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇：

　　1、按規(guī)定計(jì)發(fā)的基本養(yǎng)老金，按月領(lǐng)取，直至死亡。

　　2、享受基本養(yǎng)老金的正常調(diào)整待遇。

　　3、死亡待遇。（1）喪葬費(fèi)（2）一次性撫恤費(fèi)（3）符合供養(yǎng)條件的直系親屬生活困難補(bǔ)助費(fèi)，按月發(fā)放，直至供養(yǎng)直系親屬死亡。

　　三、基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)與三個(gè)因素掛鉤：

　　1、與北京市職工平均工資掛鉤。連續(xù)繳費(fèi)到法定退休年齡，按退休前一年職工平均工資計(jì)發(fā)；中斷繳費(fèi)的按照“去中間，加兩頭”的辦法，按中斷年限將全市職工平均工資往前推，降低養(yǎng)老金待遇。

　　2、與本人每年的繳費(fèi)工資和繳費(fèi)年限掛鉤。從1998年1月起按本人繳費(fèi)工資基數(shù)的11％建立個(gè)人賬戶，繳費(fèi)年限越長(zhǎng)、按月領(lǐng)取的養(yǎng)老金也越高。繳費(fèi)年限最低為“中人”10年，（1998年以前上保險(xiǎn)的）“新人”15年，繳費(fèi)不到最低年限的不能辦理退休，只能領(lǐng)取一次性生活費(fèi)。

　　3、與社會(huì)物價(jià)指數(shù)掛鉤。基本養(yǎng)老金并不是一成不變的，對(duì)參保人員的基本養(yǎng)老金，每年按全省上年度職工平均工資增長(zhǎng)率的一定比例進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)年辦理退休手續(xù)的人員，從次年起調(diào)整基本養(yǎng)老金。職工平均工資負(fù)增長(zhǎng)時(shí)不作調(diào)整。

　　北京市勞動(dòng)和社會(huì)保障局現(xiàn)在已經(jīng)下發(fā)通知，從4月1日開始，進(jìn)行養(yǎng)老金的補(bǔ)差工作。由于在1至3月份還沒有核算出2004年的職工平均工資，因此在1至3月份退休的參保職工的養(yǎng)老金還要按照2003年的24045元作為基數(shù)核算。但是這個(gè)數(shù)字要比2004年的少，所以這部分人員的1至3月份養(yǎng)老金按照新的數(shù)字進(jìn)行補(bǔ)差。

　　基本養(yǎng)老金的計(jì)算公式如下：

　　基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＋過(guò)渡性養(yǎng)老金＝退休前一年全市職工月平均工資×20％（繳費(fèi)年限不滿15年的按15％）＋個(gè)人賬戶本息和÷120＋指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×1997年底前繳費(fèi)年限×1.4％。

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